基金管理费计在什么科目核算?

基金管理费计入“投资收益”科目核算。比如，购买股票型基金时，支付的管理费直接冲减投资收益；债券型基金的管理费同样处理。货币基金的管理费在每日收益中扣除，实际到账金额已扣减费用。混合型基金的管理费按季度从资产中扣除，净值已反映成本。

私募基金的管理费分固定和业绩提成两部分，固定部分计入投资收益，提成部分按比例扣除。ETF基金的管理费每日计提，持仓收益已含扣除后的净值。FOF基金的管理费分两层，底层基金费用和上层管理费，都计入投资收益科目。所有基金管理费均通过此科目核算，确保成本准确反映。