货币资金包括哪三种内容?

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金就是企业手头持有的现金，比如零钱、备用金，每天营业结束后点一下数。银行存款存在银行账户里的钱，企业转账、发工资、交税都从这里走，比如工商银行账户里的50万元，支付宝企业账户里的20万元。

其他货币资金包括银行汇票、信用卡存款、外埠存款等，比如开了一张10万元的银行汇票去外地采购，或者存了5万元到信用卡专门用于支付广告费。这些钱随时能花，流动性最强，企业得好好管理。