差旅费报销计入哪个会计明细科目?

差旅费报销计入“管理费用”科目下的“差旅费”明细科目。比如员工出差产生的交通费、住宿费、伙食补贴，都记在这里。公司报销的飞机票、高铁票、出租车票，按实际金额入账。员工出差前借的备用金，报销时冲减其他应收款。若销售部门人员出差，费用计入“销售费用”。

研发人员出差，费用计入“研发费用”。费用报销时需附上发票、行程单等凭证。会计分录为：借记管理费用—差旅费，贷记银行存款或库存现金。每月汇总时，差旅费单独列示在利润表里。不同部门人员出差，科目归属不同，但核心是“差旅费”明细。