期末现金及现金等价物余额是负数?

期末现金及现金等价物余额负数，比如公司账上只剩500元，却欠供应商3万元；项目刚投入50万，回款还没到账；房租1万、工资5万待付，账户余额-6万。企业扩张时买设备花掉20万，账面显示-15万；日常采购赊账2万，现金流水显示-8千。

这种情况很常见，新公司起步阶段、大额支出后都可能遇到。现金管理需要规划，避免长期负数影响运营。比如控制成本、加快回款、调整付款周期，让余额尽快转正。