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时间:01-18人气:14作者:干净没朋友
会计、出纳、财务三者紧密相连。会计负责记录公司每一笔收支,比如采购原材料5万元,销售产品收回8万元。出纳管现金和银行流水,每天清点现金,核对银行账目,比如昨天收入3万元货款,今天支付2万元工资。
财务管整体资金规划,根据会计报表调整预算,比如发现季度利润超20万,决定多投10万研发。会计数据依赖出纳提供的单据,出纳操作受财务制度约束,三者缺一不可。
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